АльфаОмега

база знаний!

Приветствую Вас, Гость | RSS
...
Форма входа
Логин:
Пароль:


1с бухгалтерия [12]Английский язык [6]
Банковское дело [22]Безопасность жизнедеятельности [12]
Биология [3]Бухгалтерское дело [166]
Бухгалтерский учет [129]Информатика [91]
Инновационный менеджмент [12]История экономики [80]
История экономических учений [162]Концепции современного естествознания [54]
Конфликтология [18]Культурология [45]
Линейная алгебра [72]Линейное программирование [7]
Макроэкономика [43]Маркетинг и реклама [68]
Математическая статистика [21]Математический анализ [50]
Менеджмент [141]Микроэкономика [39]
Мировая экономика [85]Моделирование портфеля ценных бумаг [19]
Основы предпринимательства [44]Отечественная история [39]
Политология [27]Правоведение [74]
Прикладные программы [21]Психология и педагогика [159]
Региональная экономика [81]Социология [57]
Теория вероятностей [53]Теория оптимального управления [3]
Управление организацией [35]Физическая культура [42]
Философия [157]Финансовый анализ [99]
Финансы и кредит [236]Численные методы [8]
Эконометрика [15]Экономика предприятия [70]
Экономико математическое моделирование [48]Экономическая география [69]
Экономическая теория [99]Экономическая политика [23]
Юриспруденция [20]Другие предметы [39]

Коммерческие банки и их операции. Пассивные операции



К первой группе относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк при¬влекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчика¬ми, банками-кредиторами, держателями ценных бумаг).
Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный капитал об¬разуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятель¬ности последнего.
Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный капитал. Порядок его формирования за¬висит от право вой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем выпуска акций, паевые - за счет паевых взносов участников. Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд (капитал), который предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым опера¬циям. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка, служат отчисления от прибыли. Третьей составля¬ющей собственного капитала банка выступает нераспределенная при¬быль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходом банка над его расходами.
Собственные средства (капитал) банка, несмотря на относи¬тельно небольшой удельный вес, играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции.
Оперативная функция состоит в том, что собственные сред¬ства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.
Защитная функция собственных средств — поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства — это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк полно¬стью гарантирует ответственность по своим обязательствам. Суще¬ствует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.
Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способностью банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.
Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности ком¬мерческих банков, управляя собственными средствами.
Основная часть банковских пассивов — это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают четыре вида: депозиты (вкла¬ды); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО.
К традиционным пассивным операциям банка относятся вкла¬ды (депозиты). Термин «депозит» имеет несколько значений. В бан¬ковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк их собственником в форме вклада на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие требования владельца депозита к банку. Операции, связанные с при¬влечением денежных средств во вклады называют депозитными. Структура вкладов неоднородна: в зависимости от вкладчика при¬нято говорить о вкладах физических и юридических лиц; учитывая сроки привлечения денежных средств выделяют три основных вида вкладов — до востребования, срочные и сберегательные.
Вклады, или депозиты до востребования, могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Как правило, проценты по таким вкладам до¬статочно низки. Среди вкладов до востребования выделяют расчет¬ные счета, или счета основной деятельности предприятия, которые открываются юридическим лицам для проведения безналичных рас¬четов за товары и услуги; текущие, которые могут быть как чековы¬ми, так и картами счета, списание средств с этого счета происходит путем выписки чека или предъявления кредитной карточки. Расчет¬ные и текущие счета могут быть контокоррентными и с овердраф¬том, предполагающими дебетовый (отрицательный) остаток на счете.
Срочные вклады (депозиты) — вклады, принимаемые на опре¬деленный срок, как правило, не менее месяца. Характеризуются тем, что денежные средства нельзя изъять раньше намеченного срока. Изъятие может произойти только с выплатой процента по вкладу до востребования, или же без процента, или с выплатой штрафа. Для предварительного изъятия необходимо заранее уведомить банк. Движения денег по этому счету не происходит, вкладывать и изы¬мать частями денежные средства нельзя. По такому вкладу выпла¬чивается более высокий процент, который зависит от срока вклада. Выделяют простые срочные вклады и условные, когда при откры¬тии вклада ставятся определенные условия.
Сберегательные вклады (депозиты) — вклады, принимаемые с целью накопления. Основной характеристикой выступает необхо¬димость пополнения такого вклада, изъятие возможно только при предварительном уведомлении, процент зависит от суммы вклада. Существует минимальная сумма первоначального вклада.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвид¬ности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертифи¬катов).



Похожие материалы
Финансовый анализ. Основные формулы и обозначения
Сложные проценты. Наращение по сложной процентной ставке
Всемирное хозяйство (история изучения, понятие, структура, этапы формирования). Мирохозяйственные связи современности
Мировые банковские системы на современном этапе. Банковская система Великобритании
Биржевая торговля

Категория: Финансы и кредит | Добавил: mary
Просмотров:927 | Загрузок: 110 | Рейтинг: 3.5/2
  
Всего комментариев: 0
 
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
Меню сайта
Шпаргалки

>Шпаргалки

ПОДЕЛИТЬСЯ